为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，佛坪县财政局紧密围绕市、县重点工作任务，精心组织并扎实开展了2025年度会计和评估监督检查工作。现将检查结果公示如下：
一、工作开展概述
佛坪县财政局高度重视此次财会监督检查工作，成立了以局主要领导为组长的财政监督检查工作领导小组。依据市、县工作重点，科学制定计划，明确检查对象、范围与时间等关键要素，厘清监督职责，健全职能体系。秉持依法行政原则，印发检查通知，明确检查人员分工，督促资金使用单位自查自纠。严格落实内控责任，明确检查组长为第一责任人，组织学习检查纪律，设立内部监督岗，发放廉政反馈函。检查中，向被查单位下发通知，要求其承诺提供资料真实可靠完整，通过查阅多种会计资料形成详细工作底稿。检查、审理、处理处罚等事项结束后，严格按照规定对外公示结果，确保结论事实清楚、定性准确、程序合法，并督促被检查单位整改到位，跟踪整改情况。
二、会计和评估监督检查情况
（一）会计基础管理专项检查
1．结合财政基础管理专项整治，对下属7个财政所从内控制度执行、印鉴及支付票据管理、岗位职责履行、信息系统安全等方面进行全方位检查。发现存在不相容岗位交叉及信息系统用户更新不及时等问题，已督促相关单位整改，强化内部管理，保障信息系统使用安全，提升岗位管理水平。
（二）日常监督主线相关检查
2．预决算公开监督检查：对全县48个一级预算部门（单位）2025年预算公开和55个一级预算部门（单位）2023年决算公开情况进行抽查。经自查与核查，发现数据差错、内容不完整、格式不统一等问题，已督促整改，提升公开质量与效果。
3．会计信息质量检查：对县公安局、县住建局、县自然资源局等行政事业单位及县城镇投资有限公司开展检查。发现行政事业单位存在账务处理不规范、记账凭证录入不规范、科目混用等问题；企业存在应交税费、未分配利润科目调账不及时，往来账项清理不及时等问题。已现场指导，要求相关单位整改，规范财务管理，保证会计信息质量。
（三）专项资金专项检查
4．殡葬领域财政资金专项检查：对县民政局2015—2024年度拨付殡葬领域财政资金使用情况检查，发现挪用惠民殡葬救助资金45000．00元用于其他支出，已督促整改，资金收缴国库，并健全制度，规范管理。
5．耕地相关补助资金检查：对县农业农村局及相关镇办资金兑付、项目资金集中公示公开、“一卡通”基础信息管理等方面核查，发现部分补贴户信息变更不及时，已督促整改，确保惠民资金精准及时兑付。
6．高标准农田建设资金专项检查：对2019年—2024年高标准农田建设项目资金管理情况检查，督促个别水毁受损项目落实资金与责任整改，对施工进度缓慢的项目督促分析原因，倒排工期，确保施工任务完成。
7．古树名木专项资金监督检查：对林业局2024年度古树名木专项资金使用情况检查，围绕资金使用绩效提出改进措施，强调专款专用与实现绩效目标。
8．村级相关资金检查：对大河坝镇、袁家庄街道办、西岔河镇开展村级公益事业发展奖补、革命老区转移支付、村级组织转移支付资金管理检查，发现个别建设项目资金支付资料不规范、不完整，已督促整改，要求强化资金管理，推进项目建设。
9．国家长征文化公园建设项目资金检查：对县文化和旅游局开展检查，发现项目绩效不及预期，要求今后合理设置绩效目标，提升资金使用效益。
10．特困供养资金专项监督检查：对县中心敬老院管理的特困人员供养资金及预算经费使用情况检查，发现财务管理不规范，会计账务处理不规范，存在科目混用、丧葬费兑付不及时的问题，已督促整改，确保资金专款专用，保障了特困供养人员权益。
11．一般债券资金使用情况监督检查：对长角坝镇、大河坝镇等检查发现项目管理资料不够完整、工程审计进度缓慢等问题，已督促整改。
12．公共卫生服务补助等资金监督检查：对长角坝镇卫生院、岳坝卫生院、大河坝镇卫生院2025年相关资金检查，发现支付未达均衡进度、列支无关费用等问题，已督促整改。
13．以工代赈监督检查：对长角坝镇、石墩河镇、岳坝镇2024年至2025年以工代赈检查，发现个别镇发放劳务报酬缓慢、工程竣工决算和审计缓慢等问题，已督促整改。
14．国有资产管理监督检查：对陈家坝镇、石墩河镇、岳坝镇检查发现未办理固定资产购置手续、个别镇未按时限计提固定资产折旧等问题，已督促整改。
15．公务接待等费用监督检查：对长角坝镇等7个镇及街道办2025年相关费用使用情况检查，发现个别镇执行会议费定额标准不严格、培训费预算与支出不规范等问题，已督促整改。
16．乡村振兴领域集中整治检查：对长角坝镇等7个镇及街道办开展督查，个别项目支出未达到均衡进度且项目资料不够完整，已督促整改。
17．审计反馈问题整改检查：对佛坪县科学技术协会等单位从“三保”预算中列支维修及日常办公支出进行核实并督促整改，将违规使用的31241．73元资金退回财政国库。
18．水库移民基金及抽水蓄能资金监督检查：对佛坪县移民办公室2023年至2025年水库移民基金使用情况和佛坪县抽水蓄能资金检查，发现个别工程结算票据签字不全、项目资金结余未报批、项目推进缓慢等问题，已督促整改。
19．乡镇财政资金使用监管“突击战”财会监督检查：对6镇1办开展检查，发现资产购置登记、支出凭证完整性、票据签字审核、资金支付合规性等方面违规问题，分别出具检查报告并督促限期整改。
（四）内部审计工作
按照局党组安排，配合财政同级审抽调专人对局属单位和各财政所开展了内部审计。检查发现日常财务管理中存在会计核算不规范、未严格执行政府会计准则制度、科目使用不准确等问题。已要求相关单位整改，规范账务处理，加强学习培训，提升财务人员业务素质，修订了《佛坪县财政局“三重一大”事项集体决策制度》《佛坪县财政局内部控制基本制度》《财政所管理制度》，建立健全内部管理长效机制。
三、处理意见及整改要求
针对此次检查中发现的问题，已依法依规提出处理意见，并督促各被检查单位限期整改。各单位应高度重视，认真落实整改要求，加强内部管理，规范财务行为，提高财务管理水平。佛坪县财政局将持续跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决，对整改不力的单位将依法依规严肃处理。
欢迎社会各界对上述公示内容进行监督，如有异议，请在公示期内向佛坪县财政局反映。
联系电话：0916－8916955
佛坪县财政局
2025年12月3日
