佛坪县财政局关于印发2025年度会计和评估监督检查工作计划的通知

佛财发〔2025〕13号

佛坪县财政局

关于印发2025年度会计和评估监督检查工作计划的通知

各涉关单位，各镇（街道）：

为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，县财政局紧紧围绕省、市、县重点工作，不断健全财会监督体制机制，积极履行财会监督职责，进一步严肃财经纪律，奋力构建内外协同、精准发力的财会监督新格局。

一、提高政治站位，准确把握新时代财会监督工作职能

始终坚持党对财会监督工作的全面领导，认真贯彻习近平总书记关于财会监督工作的讲话精神，坚持守土有责、守土负责、守土尽责，认真履行财政专项资金监管责任，严格落实“谁主管、谁负责”原则，加强对资金分配使用、绩效等环节实行全链条监督管理，明确主要领导、分管领导和经办人员的具体责任，坚持原则，力戒形式主义，严格审核把关，确保各项专项资金按指定用途使用。

二、明确工作职责，切实履行新时期财会监督工作职责

按照“谁管业务谁负责、谁报项目谁负责、谁管分配谁负责、谁就近谁监管”的要求，推动建立“资金分配－拨付－使用－绩效评价”全流程监管机制，强化人工核查和群众监督，对资金异常流动及时预警。进一步完善专项资金申请、审批、使用、监督等各环节的制度流程，明确各岗位职责，建立长效防范机制，杜绝此类问题再次发生。从严把关，提升资金使用效益。

三、检查时间

会计信息质量检查1月至9月底结束。专项检查4月至9月底前结束。

四、检查方法

综合运用查阅资料、查看账簿凭证、分析性复核、询问相关人员等检查方法。检查采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，凡列入检查计划的单位均属于重点检查单位。

五、按照统一部署，深入开展财会监督检查

（一）财政基础管理相关工作落实情况：抽查单位7个。长角坝财政所、袁家庄财政所、西岔河财政所、石墩河财政所、大河坝财政所、陈家坝财政所、岳坝财政所。抽查单位在财政内部控制执行、印鉴与支付权限管理、岗位职责履行、信息系统安全等方面相关管理制度落实情况。

（二）夯实日常监督主线，切实提升管理效能。

1．开展预决算公开信息核查，让财政资金在“阳光下”运行。

（1）强化预决算公开监督检查。从5月份开始抽调人员对2025年预决算公开进行全面监督检查。目前全县已公开部门（单位）预算146个，决算尚待公开。重点检查是否按照“四统一”的要求及时公开，内容是否全面、准确、完整、清晰，文字说明是否与报表格式一致等进行全面监督检查。

2．开展会计信息质量检查，持续提升财务规范化水平

（1）企业会计信息质量检查单位1个：佛坪县投资集团。重点关注企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。同时，关注是否有代理记账机构参与上述相关违法行为。

（2）行政事业单位会计信息质量检查单位3个：公安局、住建局、自然资源局。重点关注政府会计准则制度执行情况、非税执收管理、“三公”经费支出渠道以及经费支出是否符合规定、支出科目列支是否准确、是否履行报批手续、是否账表相符等。是否严格执行“三公”经费管理相关规定，支出是否真实、合规，是否超预算，是否建立和履行了内部审批制度。国有资产管理中资产配置、资产处置相关规定执行情况。

3．行政事业单位国有资产管理监督检查单位3个：陈家坝镇、石墩河镇、岳坝镇重点关注日常资产管理、资产配置、资产处置等情况。

（三）紧盯专项监督红线，积极回应社会关切

1．开展重点民生资金专项监督检查

（1）2025年殡葬领域补助资金检查：县民政局。重点检查殡葬领域专项资金管理情况，是否存在虚列支出、挤占、挪用资金等现象。竭力维护社会公平，强化基本民生保障。

（2）2025年基本公共卫生服务补助资金和基本药物制度补助资金检查单位4个。袁家庄卫生院、长角坝镇卫生院、大河坝镇卫生院、岳坝镇卫生院。重点检查专项资金管理情况，是否存在虚列支出、挤占、挪用资金等现象。

（3）耕地地力保护资金、新一轮退耕还林延长期补助和上一轮退耕还林纳入森林质量提升补助检查单位4个。岳坝镇、陈家坝镇、农业农村局、林业局。重点关注补贴是否兑付及时、足额按标准兑付，是否通过财政惠民补贴资金“一卡通”兑付系统发放是否存在虚报冒领、违规套取等违法违纪情况。

2．开展重点专项资金专项监督检查

（1）2024年一般债券资金使用监督检查单位2个：大河坝镇、长角坝镇。重点检查一般债券资金使用情况，是否存在虚列支出、挤占、挪用资金等现象。

（2）高标准农田建设资金使用管理问题监督检查单位1个：农业农村局。2023年新建、在建以及完工项目，重点关注虚报冒领、截留套取、挤占挪用、以拨代支等虚列高标准农田建设资金，资金分配拨付不及时，地方配套资金未及时足额到位，未按合同约定和项目建设进度支付资金，超范围超标准支出资金，违法违规举借债务，项目建设质量、实施进度、管护运营等。

（3）省级县域经济高质量发展专项资金检查5个：长角坝镇、大河坝镇、袁家庄街道办、林业局、文旅局。重点检查项目资金管理情况，是否做到专款专用，规范资金支付，有无截留挪用。

（4）村级公益事业奖补资金、革命老区转移支付资金、村级组织财政转移支付资金检查单位3个：大河坝镇政府、袁家庄街道办、西岔河镇政府。重点检查项目资金管理情况，是否存在虚列支出、挤占、挪用资金等现象。

（5）古树名木专项资金检查单位1个。佛坪县秦岭生态保护中心。重点检查专项资金管理情况，是否存在虚列支出、挤占、挪用资金等现象。

3．2022—2024年度获得公共文化服务体系建设专项资金检查单位3个：县融媒体中心、县委宣传部、县全民健身服务中心。重点查看专项资金是否严格按照规定用途使用，账务处理是否清晰，档案资料是否完善。是否存在超范围支出、虚报冒领、套取或浪费资金等违规行为。查看项目是否按绩效目标如期完成建设任务，是否严格执行项目招投标、政府采购、工程监理等相关规定。项目实施效果是否符合要求。

4．2023—2024年文物保护专项资金检查单位1个：县文旅局。重点检查是否存在截留、挪用、虚列、套取资金等问题。资金使用是否合法、合规、有效，是否符合专项资金管理办法的相关规定，是否与已批复方案及预算相符。

（四）筑牢内部监督红线，有效防范风险隐患

1．根据市局制定《汉中市财政局内部控制基本制度》，制定《佛坪县财政局内部控制基本制度》，不断健全权力监督制约机制。

2．根据市财政局制定《汉中市财会监督工作规程》，制定《佛坪县财政局财会监督工作规程》，积极推进财会监督标准化、法治化建设。

3．开展财政内部监督单位7个：长角坝财政所、袁家庄财政所、西岔河财政所、石墩河财政所、大河坝财政所、陈家坝财政所、岳坝财政所。聚焦财政核心业务规范和公权力运行的关键环节，对财政管理履职情况开展全过程监督，有效防范内部风险隐患。

（五）强化问题整改，做好监督“后半篇文章”

开展2023年以来财会监督反馈问题整改情况回头看，切实巩固扩大财会监督成效。

六、检查分组及工作职责

（一）各责任单位职责：负责收集检查过程中必要的印证资料，对被检查单位存在的问题按单位逐个提出建议和意见，形成财政监督检查报告。指导和督促被检查单位限时整改到位。

（二）县财监局职责：一是负责制定2025年度会计和评估监督检查工作方案并在政府网站公示公开。二是会计监督检查工作总结、会计和评估监督检查总报表、会计监督重点行业检查情况表、检查结果公示、典型案例、调研报告和工作信息等材料的上报工作。

七、工作要求

（一）高度重视。各相关部门要落实专人负责，认真准备相关工作及资料，积极主动配合督导检查，实事求是反映实际工作情况。

（二）严明纪律。检查组工作人员要严格执行中央八项规定和廉洁自律相关要求。检查工作要严肃认真，严禁弄虚作假，公开公正开展评估监督检查。

（三）结果公示。各检查组要全面、真实反映情况和问题，发现问题应及时向镇办、部门进行反馈，并提出整改意见和建议。评估监督检查结束后，各检查组将所有资料于9月30日前交县财监局，县财监局汇总后形成会计和评估监督检查报告上报汉中市财政局和陕西省财政厅，并按要求将检查结果在县政府网站予以公示。

联系人：谢敏 电话：8915767

附件：佛坪县财政局2025年度会计和评估监督检查计划

佛坪县财政局

2025年4月28日

佛坪县财政局2025年度会计和评估监督检查工作计划