佛坪县人民政府
关于佛坪县2022年预算调整方案（草案）的报告
——2022年10月30日在佛坪县第十九届人民代表大会常务委员会第五次会议上
佛坪县财政局局长 余小能
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将佛坪县2022年预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。
一、预算调整事项
本次主要为新增政府债券、上年结余和预算稳定调节基金发生变化增加预算调整事项。
（一）新增政府债券及安排
新增一般性政府债券4070万元，主要用于县政府批准的建设项目。
新增再融资债券978万元全额用于偿还到期债务。
新增专项债券10300万元，主要用于：农村饮水安全改造提升项目5900万元、秦岭佛坪国宝旅游区功能提升项目2500万元、2021年城区老旧小区改造项目700万元、东岳殿冷链物流基础设施建设项目1200万元。
（二）上年结余、预算稳定调节基金变化及安排
1．上年结余及预算稳定调节基金变化
向人大报告预算草案时间为2022年3月份，省市结算事项在2022年4月份确定，向人大汇报日至结算确定日中途因上解支出增加，引起上年结余收入、预算稳定调节基金变化，本次报告依据省财政厅正式批复调整上年结余收入、预算稳定调节基金。
一般公共预算上年结余收入减少51万元，预算稳定调节基金减少33万元；一般公共预算支出减少84万元。
政府性基金上年结余减少4万元，政府性基金支出减少4万元。
2．政府性基金结余安排
按照《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）规定，将2021年政府性基金结余超当年收入30％部分413万元调入预算稳定调节基金。
二、预算调整方案
按照《中华人民共和国预算法》规定，建议在县第十九届人民代表大会第一次会议审议通过的2022年财政预算草案的基础上，分别调整一般公共预算收支和政府性基金预算收支。
（一）一般公共预算调整
县级一般公共预算收入增加5377万元，列入相应收入科目，其中：“地方政府一般债务转贷收入”增加5048万元，“调入资金”增加380万元，“上年结余收入”减少51万元。
县级一般公共预算支出增加5377万元，列入相应支出科目（详见附表1）。
（二）政府性基金预算调整
专项债券增加10300万元分别调整政府性基金预算收支，收入列入“其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入”科目。支出列入“其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”。
上年结余收入减少4万元，减少“国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出”4万元。
上年政府性基金结余413万元调入预算稳定调节基金，减少“国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出”413万元，增加“政府性基金预算调出资金”413万元。
三、下一步工作安排
按照中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，在县委、县政府的坚强领导和县人大监督指导下，我们将加大调控力度，用足用好用活新增债券，着力强基础、保稳定、促发展。一是健全政府依法适度举债机制。严格落实债务限额管理和预算管理各项规定。实施专项债券项目穿透式监测，对专项债券项目实行全周期、常态化监控，夯实法定债券管理基础，防控政府债务风险。二是及时拨付债券资金，加快支出进度。持续加强债券资金使用监管，提高债券资金使用效益，发挥稳投资、扩内需、补短板积极作用。三是强化还本付息管理。健全还本付息工作机制，严格落实偿债资金来源，确保到期政府债券按期足额兑付，维护政府良好信用。四是签订转贷协议，落实主体责任。县政府与偿债主体和项目单位逐一签订转贷协议，进一步明确举债主体、偿还方式及债券资金管理要求，夯实偿债责任，防止风险向政府和财政转移。
附件：1．佛坪县2022年一般公共预算收支调整表（草案）
2．佛坪县2022年政府性基金预算收支调整表（草案）
